「樂退大學堂-預習第三人生」- 家人關係的必修學分

文章日期:2018-12-04

來源:康健雜誌

退休和傳承的議題更是家人關係這門課中的必修學分。究竟「金錢」這個不穩定因素將在家人與世代之間帶來怎樣的影響?該怎麼做,才能讓畢生累積的資產成為家人關係的「拉力」,而非讓親情產生隔閡嫌隙的「阻力」?

中國信託銀行攜手康健雜誌、益品書屋每月共同舉辦的《預習第三人生 樂退大學堂講座》,第五場邀請到永然聯合法律事務所李永然所長與中國信託銀行理財智庫戴素雲協理,分享實務過程中可能被忽略的關鍵小細節。

 

正確認識法律 預防親情財產爭端

永然聯合法律事務所李永然所長指出,許多家族之所以衍生爭議,都是因為財產規劃不當所致,而且不只是豪門會有爭產糾紛,即使是平常百姓人家、資產不多也很常見;不只是夫妻間或手足間會計較,就連兩代間都會產生怨懟。許多糾紛其實只要事前能夠正確認識法律、妥適規劃,就能理性解決。

在夫妻財產方面,首先應認識民法中的三種制度:法定財產制、共同財產制及分別財產制,其中共同財產制及分別財產制需夫妻雙方以書面約定並經登記,未登記者皆歸入法定財產制。永然聯合法律事務所李永然所長分享,實務上僅少數人登記採用分別財產制,使用共同財產制者趨近於零。而法定財產最關鍵的是「夫妻剩餘財產分配請求權」的規定,當婚姻關係解除時,如果原因是一方死亡,仍存活的一方可請求夫妻財產的「差額」,扣除所請求差額後的財產部分才列入遺產。所以在夫妻法定財產制的關係內,財產可以視為一體來看待;若一方不幸先行離世,夫妻中存活的是經濟較弱勢的一方,最有利的方式是訴請剩餘財產分配,再依繼承順位及比例繼承遺產。只是所涉及的是婚後財產,與婚前財產無關,同時剩餘財產分配請求權有兩年的時效,必須要留意。

容易影響兩代關係的除了傳承分配,更常見的是生前的贈與。如果父母有意將資產贈與給子女,卻又擔心子女不肖,可善用「附負擔贈與」及「預告登記」等方式,當受贈與的子女未履行負擔,父母即有權依民法規定撤銷贈與。

李永然提醒:「即使是親人之間,無論是任何資產的處置也應事先做好周全的手續,以免像引誘犯罪般,導致所愛的人作出原本不想做的事。」

 

理財+理人:兩步驟 如願照顧所愛的人

中國信託銀行理財智庫戴素雲協理提醒面對傳承資產規劃,先從一般人較少了解到的繼承程序談起,當繼承案件發生時,依遺產及贈與稅法在6個月內就要進入遺產稅申報程序,並得以書面申請延展3個月;也就是說,親屬至少在9個月內就要將繼承人的名下資產整理好、進行申報。倘若名下資產只有被繼承人本人清楚,不知情的配偶或子女難以針對遺產進行完整申報,就可能發生漏報、甚至必須繳交罰款的情況。因此傳承資產規劃的第一步,建議先從「整理資產」開始做起,並進行資產簡化,例如關掉用不到的舊帳戶,除了便於看清楚資產全貌、有助於未來親屬申報遺產,自己未來年老時管理起來也較容易。

整理好了資產,第二步是要整理「人」;自己的資產想要留給誰、又有哪些人依法有權繼承自己的財產、繼承多少,盤點清楚後才能針對該預防或該關心的部分提前規劃。例如許多人誤以為配偶理所當然能夠分配到1/2的財產,事實上1/2指的是剩餘財產分配請求權,而且是「差額」的1/2,如果夫妻財產相當或比對方多的情況下就不適用。又如現代有許多夫妻不生小孩,在沒有子女做為第一順位繼承人的情況下,參與繼承的除了配偶,也包括對方的父母和手足,然而許多人往往事到臨頭,才驚覺必須要和早已沒有往來的另一半原生家庭共同分配遺產。還有人以為只要事先擬妥遺囑就萬事大吉,但若遺囑未事先將「特留分」的規定列入考慮,屆時對方依舊有權訴請法院裁定。

最後戴素雲協理也建議可以善用保險和信託的功能。過去一般只將保險做為理財儲蓄的工具,然而考慮到遺產稅申報到分配的流程冗長,保險指定受益人後不僅可做為期間應急的生活資金,也可做為預留稅源的工具。若擔心保險金被濫用,也可結合信託,以確保保險金可在這段期間提供完整保障。

 

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