永續價值關愛接棒 家族傳承世代延續

文章日期:2019-01-31

來源:中國信託

傳承,已經成為臺灣企業與家庭的關鍵字!無論中小企業或是家庭,培養接班人、永續價值、傳承財富…,都是企業主與大家長心繫的大事,不僅關乎家族和諧,也影響國家整體經濟與企業品牌永續經營。

 

掀起傳承話題的推力,是臺灣人口結構的快速改變。中國信託銀行個金營運總處楊淑惠總處長直指,臺灣企業大多數的第一代創辦人年齡已逾60歲,再加上高齡化與少子化的推波助瀾,國家發展委員會預估我國人口從2022年起負成長、2026年進入超高齡社會!「在臺灣,近八成工作人口是在中小企業服務,傳承做的好,不光是影響企業本身,也會影響很多家庭。所以不能輕忽傳承的規劃與準備!」

臺灣中小企業主充滿創業家精神,希望永遠站在第一線,卻也因為市場、環境等因素而主動、被動地思考並啟動傳承計畫。中國信託銀行理財智庫(以下簡稱中信理財智庫)分享,第一代企業家工作熱情破表,放不下最愛的事業,卻也因為大環境丕變,必須忍痛結束經營。也有臺商受到大陸人力成本上揚、山寨產品威脅、法規與稅制收緊、祭出CRS(海外金融帳戶共同申報準則)…等影響,回流臺灣並同步思考接班議題。

 

啟動傳承計畫 導入專業協助

在傳承的過程中,涉及財產移轉規劃、稅務、會計、法律等方面的專業,整筆傳、分年給、傳承對象…等,都必須預先考慮計畫。再加上兩代之間的需求與想法不同,需要第三方公正專業人士與機構扮演溝通橋樑。根據《2018中國信託/資誠臺灣高資產客群財富報告》,有67%高資產客戶將在3年內啟動傳承計畫,有56%的客戶需要專業的協助。

基於長期服務客戶的經驗,中國信託銀行扮演「傳」與「承」的溝通橋樑,傾聽需求、資源整合,透過中信金控專業團隊,幫助客戶諮詢股權、保險、信託等多元面向,也因為整個家族對於專業機構的信任,促使溝通更透明和諧,規劃出兩代都可以接受的傳承方案。

 

信任帶動傳承 維繫家庭和諧

中國信託銀行總是提醒客戶,要及早進行接班與傳承的準備,才能做好最妥適的安排。以遺產及贈與稅為例,2017年遺產及贈與稅法部分條文修正,從原本單一稅率10%,調整為10%、15%及20%三級累進稅率,因此,透過新臺幣每年220萬元贈與免稅額,或是高資產客戶需要思考以時間換取稅賦優惠,或是跳過第二代,在生前先進行隔代贈與,直接把財富贈與第三代,少繳一次遺產稅,種種細節都必須預先考慮計畫。

信任更是傳承的關鍵!不論是世代之間的傳承與接棒,第三方的公正立場,信任都是價值的基礎。楊淑惠總處長點出,傳承的結構複雜,牽涉到個人、家庭與企業各個層面,老一輩忌諱特定話題,新生代擔憂稅賦壓力,一方不想講,一方不敢問,更需要第三方擔任橋樑,開誠布公地溝通。可喜的是,儘管觀念想法不盡相同,兩代共同的期許都是家庭和諧,希望透過第三方溝通達成圓滿的結果。

 

中國信託銀行專業團隊 三大核心價值

在財富傳承的過程中,中國信託銀行具備三大核心價值,中信理財智庫說明,包括提醒潛在問題或風險、串聯整合專業、扮演溝通的橋樑。「長期在第一線服務客戶,團隊發現客戶常常未預期到自己將會面臨的問題,中國信託銀行根據專業與服務客戶的經驗,分析客戶的資產與家庭組成份子等細節,提醒在財富傳承規劃上可以注意的事項,也預先列出未來必須解決的問題。」

當客戶思考到財富傳承需求時,若分別尋求律師、會計師、地政士的專業建議,詢問到的資訊聚焦在單一專業面向,僅是冷冰冰的數字與法規。中國信託銀行串聯整合專業,顧及到客戶的想法與需求,再加上長期對於客戶的家庭背景深入了解,從法律面、稅務面、情感價值等多元面向給予客戶提醒,諮詢過程在輕鬆愉悅的環境進行、全程免費,更能探究客戶內心真正的想法。

 

不動產傳承複雜 仰仗專業規劃

在客戶財富傳承的項目中,包含現金、股票、不動產等多元資產,由於國人「有土斯有財」的信仰,不動產常是上一輩國人的最愛。中信理財智庫的不動產專家團隊具備都市計畫、不動產投資等豐富經驗,長期成為財富管理客戶的諮詢首選。

中信理財智庫指出,不動產的傳承牽涉到地段、升值潛力、坪數大小、座向等細節,很難做到完全公平。為了避免下一代為此爭吵或產生法律糾紛,長輩往往費盡心思規劃,希望在相對公平的前提下,在世時好好傳承給下一代。「透過中國信託銀行的專業,提醒客戶未來可能遇到的狀況、可以如何預防、應該要思考什麼,幫助客戶思考的構面更廣泛更完整,更能完善規劃傳承計畫。」

 

多元面向構思 兼顧價值情感

在財富傳承的過程中,大家長總是思考擔心許多事項,包括移轉分配是否公平、移轉成本、移轉標的物的評估、受贈者的感受等。在財富移轉的規劃中,移轉的時間點、移轉的方式都會產生不同的稅務成本,而移轉的標的物,包括不動產、動產、股票等。

除了現實的價格外,喜好度、紀念價值也都是評估考量,更要顧慮到受贈者的感受,中信理財智庫分享,例如許多家長偏好贈與房地產,下一代卻傾向獲贈股權或現金等。

中國信託銀行專業團隊提醒,和諧傳承的關鍵因素,除了稅務規劃、資產移轉的觀念外,移轉的時間點、移轉觀念的溝通、移轉的方法等,都必須有完善的規劃,才能讓贈與者安心地給、受贈者開心地接受,圓滿完成傳承。

 

第一代主控 第二代參與 完善跨代溝通

根據中國信託銀行長期服務高資產客戶的經驗,啟動傳承計畫的溝通關鍵,通常是第一代的資產所有權人。中信理財智庫強調,第一代是資產所有權人,辛苦一輩子打拼累積了成果,中國信託銀行站在客戶的角度看資產分配,尊重財產所有人的高度主控權,並提供專業建議,兼顧傳承規劃與家族和諧。

在兩代溝通的心法上,中國信託銀行會先與第一代深談,例如房產銷售、贈與、繼承等細節,以及衍生的稅務問題,之後再加入第二代的參與討論,讓第二代知道未來賣房將面臨的稅務狀況,第一代也可以運用信託的方式,守護必須傳承的祖產、高租金金店面等,讓下一代無法變賣家產。

財富傳承的主控權握在第一代手中,也同時尊重第二代的想法,透過第二代的參與,了解第一代在財富傳承規劃時的用心良苦。「資產傳承規劃就是人與財產的配對關係,在財產盤點取捨的過程中,其實包含父母很多的考量與用心,如果孩子只是知道分配結果,有可能引發未來的糾紛,因此適時導入第二代的參與很重要。」中信理財智庫進一步說明。

中國信託銀行也會站在守護客戶的立場,保障客戶的晚年生活品質。中信理財智庫舉例,「對於擁有眾多不動產投資的客戶,會建議選定一間要居住到退休終老的房產,留待未來子女繼承,保障客戶可以有尊嚴地居住到生命的最後一天。」

 

專業熱情國際化 財富管理傳承夥伴

中國信託銀行專業團隊長時間地陪伴、服務客戶,專家群專業熱心服務更贏得信賴。楊淑惠總處長分享,在為客戶規劃財富傳承方案時,中國信託銀行具備多重優勢,包括長期信賴的夥伴、專業的理財團隊、豐富的金融服務資源與服務熱情。

中國信託銀行深耕臺灣半世紀,財富管理客戶都是與中國信託銀行相交超過18年,締結相互信賴的長期夥伴關係。此外,中信金控業務涵蓋財富管理、信用卡、人壽、證券、投資銀行、投信等,中國信託銀行專業的理財團隊包括投資、信託、外匯、法金等,提供一站式滿足的全方位服務。

除了在國內152家分行據點,中國信託銀行在全球14個國家建置110個據點,並在香港與新加坡設有私人銀行,是我國在全球布局完善的商業銀行,提供客戶國際化的服務。

精益求精、追求卓越服務、服務客戶的熱情,更是中國信託銀行專業團隊的信仰,楊淑惠總處長笑著說,「只要可以幫到客戶,我們就無比開心,更期待透過服務客戶,幫助社會更和諧。」

 

一生相伴 全方位家庭理財健檢

過往中國信託銀行為財富管理客戶提供保單健診、退休規劃等服務,今年聚焦傳承議題,積極推行全方位家庭理財健檢服務,透過系統專業分析,針對不同年齡層的客戶,進行資產盤點、計算理財缺口,呈現具體量化數字,搭配差異化的評鑑分析,釐清客戶的想法與期望,幫助客戶進一步進行財務規劃。

全方位家庭理財健檢服務囊括夢想金、醫療規劃、子女教育金、家庭責任、退休準備與退休金流、傳承規劃等人生目標,適合所有年齡層的客戶,顧及到本人、配偶與子女,更涵蓋人生各個階段,透過系統持續追蹤、提供建議,陪伴客戶走過各個階段,確保人生最後階段的傳承規劃也是圓滿和諧。

在中國信託銀行專業團隊的幫助下,越來越多第一代提前啟動傳承,完成了財富與事業傳承的規劃,確保家族和諧共榮,長輩開心過日子、盡情享受人生,活得有尊嚴,受到兒孫歡迎,在人生的最後階段留住最美好的家族記憶!

 

本文內容僅提供參考,如有稅務或法律諮詢需求,請另洽相關專業機構人士之意見。

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