用退休金3支柱 建立安穩退休生活

文章日期:2020-06-04

來源:SMART智富月刊授權轉載

你是否問過自己以下問題:須工作到幾歲才能退休?要準備多少錢才能退休?面對此類退休議題時,多會感到迷惘。

 

根據2019年國立政治大學與台灣人壽合作「台灣高齡社會退休生態觀察指標」調查,將近5成受訪者表示,不知道退休金從何而來,其中認為退休金準備充裕的受訪者竟不到5%;且根據該退休調查,年輕的25~35歲及35~45歲世代,都有超過60%受訪者認為退休金不足,對未來退休最沒信心。

 

這也難怪,在如今高齡化、少子化且房價、物價高漲的年代,許多人認為微薄的薪水光供應日常支出就已捉襟見肘,哪有時間去想以後、去想未來退休的事呢?更有人認為,平常不是都有繳勞保、提撥勞退?退休後靠這些年金、退休金來支應生活即可,應該不用再自行儲蓄或進行投資吧?

 

退休金應著重個人理財儲蓄,累積被動收入

但是在人口高齡化及少子化的影響下,光靠政府退休年金恐怕遠遠不夠支應未來退休後的基本生活所需,更遑論高品質的退休生活。

 

那麼,該如何自提與進行退休金儲備呢?在進行退休金儲備時,一般會分成3項主要來源,分別為政府退休年金、企業退休金和個人理財儲蓄,三者又被稱為「退休金3支柱」。

 

「退休金3支柱」的變遷:

※過去 → 金字塔由下往上依序為:政府退休年金>企業退休金>個人理財儲蓄

未來 → 金字塔由下往上依序為:個人理財儲蓄>企業退休金>政府退休年金

 

過去在運用退休金3支柱時,大部分的退休金來源為政府提供的退休年金,即為最基本的退休收入,如國民年金、公教人員保險、勞工保險及軍人保險等;再來,則是依靠雇主為員工所提撥的各式退休金,例如退撫基金或一般勞工所擁有的勞工退休金;最後,金額最少的一部分,才是個人理財儲蓄,即為自行儲蓄、投資所獲的個人收入。

 

隨著時空環境改變,過去運用3支柱的觀念,也必須有所調整,現在單靠政府保險所提供的年金,難以因應退休生活。而退休金的儲備,應該徹底顛覆過去的儲備概念,以「個人理財儲蓄」的占比最重、最為優先,依序才是企業提撥的退休金及政府所提供的退休年金。

 

因此,現在進行退休金儲備時,應多下工夫在打造個人理財儲蓄的多項儲蓄與投資帳戶上,藉由打造被動收入(詳見名詞解釋)的模式,以建立源源不絕、取之不盡的「退休資金池」,達成被動收入大於日常支出的安穩生活,過上不須為錢煩惱、富足且充實的退休人生。

 

◆名詞解釋:被動收入

被動收入指的是只需要花費一點時間和精力去維護,就能取得的收入,不需要太多「主動」的勞心和勞務投入就能得到,與工作的薪資收入對比,種類包括股票股利、基金配息、出租租金或版稅等,只要不須過度投入就能得到的收入,即可稱為被動收入。

 

自提勞退享有降低稅負與保本投資2大優勢

了解退休金3支柱的個別意義與大致上的不同處後,大家可能會有疑惑,政府退休年金、企業退休金、個人理財儲蓄,具體上又有什麼異同呢?

 

支柱1》政府退休年金(勞保)

以台灣而言,第1部分是政府退休年金即勞工保險(勞保)中的老年給付。勞工保險顧名思義即為勞工的保險,其保障的範圍,包括傷害、殘廢、生育、死亡及老年5種給付,所以起碼年滿60歲(1962年(含)以後出生的勞工,要年滿65歲才能請領)後,就可以請領勞保老年給付,但因為勞保屬於「共同帳戶」,意思是所有保戶共同擁有一個帳戶,當共同帳戶被領出金額(給付)比繳入金額(保費)還多時,將使勞保入不敷出、造成勞保虧損,一旦虧損程度過大,不斷累積到整體帳戶淨值轉為負值時,就可能導致勞保發生破產危機。

 

此外,勞保屬於確定給付制,意思是指一定會給付「一定」金額,不受提撥金額與投資收益波動的影響,這樣的「保證給付」更加重了勞保基金的負擔。

 

支柱2》企業退休金(勞退)

至於第2部分的企業退休金,就是台灣企業為員工所提撥的勞工退休金帳戶(勞退)。不同於勞保,新制勞退帳戶是個人獨立擁有,是個人在工作期間,每月提撥0% ∼ 6%不等比率的薪水,再加上強制雇主每個月依照月薪金額提撥6%而成,兩者一起存進個人專戶中,也因為是個人所有,因此不會破產,最大風險在於帳戶投資的績效高低而已。

 

勞退屬於確定提撥制,意思為受僱人(勞工)於受僱期間,企業得定期提撥一定金額到退休金帳戶,退休金的金額大小,是由受僱人退休金專戶中提撥本金和累積收益決定,使得勞退在財務上不確定性較低,因此沒有破產風險。

 

其中,受僱者所提撥的勞退屬於非強制性質、為自願性提撥,在此也建議薪資較高者可考慮自主提撥勞退,能享有降低稅負與保本投資2大優勢。舉例來說,小明每月薪資為5萬元,若他進行6%、每月3,000元的勞退帳戶自提,每年自提金額共3萬6,000元,這3萬6,000元可以免稅,在年薪60萬元、5%所得稅率的情況下,小明因自提勞工退休金,可省下1,800元(1,800元=3萬6,000元×5%)的所得稅支出。

 

最棒的是,勞退帳戶的投資就算虧損也不用擔心,根據《勞工退休金條例》第23條:「領取勞退中的一次退休金,其運用收益不得低於當地銀行2年定期存款利率計算之收益,若有不足者,由國庫補足。」即有保證收益機制可以保本。

 

支柱3》個人理財儲蓄

至於第3部分則為現在占比最重要的個人理財儲蓄,是個人透過存錢、投資等財富自籌手段所進行的退休金儲備。在現今勞保面臨破產,且勞退收益和給付金額不確定的情況下,進行退休金儲備時,個人理財儲蓄格外重要。

 

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文章出處:人人都能學會退休月領5萬(全圖解)P.008-016

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