投資理財心法
贈與財產給子女,該記得那些事
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創富、享富,進而能傳富,是很多家庭在累積一定資產後,會開始思索的議題。想傳富永續,除了上一代提早灌輸下一代正確的財富觀念外,預先做好規劃,更是能否成功傳富的關鍵。

 

贈與是最常見規劃方式,但要留意免稅額與掌控權流失

而規劃傳富永續,執行的方式也很多,像是贈與就是最常使用的方式之一,贈與稅每人每年有220萬元的免稅額,不論贈與給多少人,只要累計贈與金額不在220萬元內,就可免繳贈與稅。父母親即可運用這220萬元的免稅額贈與給子女,例如替子女繳費房貸,或是父母名下保單的要保人為子女,這些都屬於贈與的行為,贈與資產衍生的現金孳息與投資收益歸屬於子女,不計入父母的贈與。

最常見的贈與安排,是父母替子女買保單,要保人與被保險人皆是子女,而受益人為父母,父母每年匯款保費至子女戶頭繳交保費,只要匯款額度控制在220萬的贈與稅免稅額內,就算是合理的節稅方式。然而這麼做對父母來說,因為要保人為子女,所以失去了資產移轉的控制權。

 

信託傳承能依個人意志規劃,是代代富關鍵

其實想解決這樣的問題,還有別的方式,就是透過信託來規劃。中國信託銀行財富管理表示,信託傳承是「代代富」的關鍵。一樣可以達到預先進行資產移轉、降低遺產稅負擔的目標,且為子女規劃長期理財,準備未來的教育或創業基金,然而父母又不失掌控權,可以約定定期信話或監察人,避免子女濫用資產或被任意變更,是父母既可握有規劃權力,又能依個人意志照顧子女、傳富永續的方式。

中國信託銀行財富管理以子女保障信託為例,像是最常使用的他益信託,受是父母為委託人、子女為受益人,在每年贈與稅免稅額度內,將資金撥轉到信託帳戶中,執行分年贈與,既可以約定收益給付給子女的時點,也能達到追求的稅務規劃目標。

 

善用財富傳承試算工具,量化規劃預先準備

而財務傳承是一門需要被仔細精算的學問,必須全面進行資產盤點進行長期配置,中國信託銀行財富管建議可善用財富傳承試算工具,輸入家庭資產總額、生前希望贈與的總金額、子女人數,以及傳承規劃已準備金額等資訊,試算出自己應準備之預留稅源與傳承準備金,讓傳承真能如心意規劃、提前準備,真正達到傳富永續的目標。

 

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