投資理財心法
了解制度&給付方式,勞保老年給付安穩領
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勞工保險老年給付是勞工未來退休後,最基本的生活費來源,雖然它常傳出財務狀況不佳、破產、年金改革等疑慮,但還是很重要。

只是一談到勞保老年給付內容,很多人還是「霧煞煞」,不知道自己可以請領哪一種給付?該注意什麼?也不知道金額有多少?

關鍵1》申報薪資、保險年資決定給付金額

專家指出,自2009年1月1日勞保年金施行後,勞保老年給付分為「一次請領老年給付」、「老年一次給付金」與「老年年金給付」3種,前兩者為一次給付整筆錢,後者則為每月給付。若將來想安穩領這些給付,先不論勞保基金的財政狀況,勞工自己也要努力,而努力的方向就是在尚未退休仍在工作時,要避免自己被「高薪低報」以及能「繼續累積勞保保險年資」。

為什麼這2件事很重要?因為不論是哪一種老年給付,其給付金額的計算公式,都以「特定期間的投保薪資平均值」乘上「勞保保險年資對照給付月數」為基準,因此特定期間投保薪資平均值愈高、勞保保險年資愈多,愈有機會領到滿意的勞保老年給付。

員工獎金、津貼
皆應計入勞保投保薪資

想拉高特定期間投保薪資平均值,勞工卻遇到難題,就是被雇主「高薪低報」,也就是投保薪資低於實際薪資。葉俊佑指出,勞保局官網載明,勞工保險投保薪資,是由投保單位按被保險人、也就是勞工的月薪資總額,依「勞工保險投保薪資分級表」進行申報。

《勞動基準法》第2條第3款規定,月薪資總額以工資為準,為勞工因工作而獲得的報酬,包括工資、薪金及按計時、計日、計月、計件、以現金或實物等方式給付之獎金、津貼或其他任何名義之經常性給與均屬之。

如果每月收入不固定的勞工,例如以純業務獎金為薪資的業務,薪資計算則為近3個月收入之平均值為準。也就是說,勞工拿到的所有獎金、津貼,都應被計入薪資,然後依法投保勞保。但部分勞工卻被「高薪低報」,以一張公車司機的薪資單,說明勞工常見2種「高薪低報狀況」:

1.以扣除勞健保費或其他支出後的餘額申報薪資:在這份薪資單上,勞工薪資包含底薪與獎金,合計薪資總額為4萬9,510元,照理雇主應對照「勞工保險投保薪資分級表」,以月投保薪資4萬5,800元為準,此時勞工每月應繳1,054元的勞保費;此外,健保投保級距則為5萬600元,算出勞工每月應繳785元的健保費;但雇主卻是扣掉勞健保或其他支出後的薪資3萬7,136元,對照「勞工保險投保薪資分級表」,以3萬8,200元作為投保薪資計算勞健保費用分別為878元與592元。

2.津貼、獎金不計入薪資:另一種常見的做法,就是津貼、獎金不計入薪資,例如飲食津貼、交通津貼被排除在外,或認為加班費非勞工薪資。高薪低報會讓將來領到的退休金縮水,甚至會讓工作期間,勞保的各項給付也跟著短少,例如生育給付、傷病給付等也跟著變低,勞工該如何避免?葉俊佑認為,應先了解自己的薪資對應哪一個投保薪資級距,建議可以到勞保局官網的勞工保險投保薪資分級表下載查詢;另一個方式則是查詢勞保的投保資料。

目前勞保局提供5種管道,讓勞工查詢勞保投保資料,包含拿勞動保障卡或中華郵政金融卡到自動櫃員機(ATM)查詢、親至勞保局辦事處臨櫃查詢、電話查詢等;考量便利性,建議可多利用網路,只要有自然人憑證或健保卡卡號、設籍戶口名簿戶號,就能至勞工保險局e化服務系統網頁或使用勞保局行動服務App查詢。

若發現不幸被雇主高薪低報,建議勞工可先試著跟雇主反映,若無成效或改善,可蒐集在職期間的出勤、薪資明細等資料,以書面記載公司違法情事,向當地勞保局提出檢舉。要提醒的是,勞保局會要求檢舉人提供真實姓名、聯絡方式等個人資料,若匿名檢舉,查處結果因勞保局無從答覆而不被受理。

關鍵2》依加入勞保年份、年資選給付方式

若能避免被高薪低報,且持續工作、累積勞保保險年資,漸漸地就該思考「老年給付有3種,我該請領哪一種較有利?」專家認為,這時須先釐清「你何時加入勞保?」以及「你的勞保年資有多久?」

若在2009年1月1日前就加入勞保、勞保年資滿15年且符合請領年齡的勞工,可在「一次請領老年給付」與「老年年金給付」中擇一請領;若是2009年1月1日之後才加入勞保,則要看勞保年資是否滿15年,滿15年只能選擇「老年年金給付」,未滿15年只能選「老年一次金」。因此葉俊佑表示,未來年輕人大多只能選擇「老年年金給付」或「老年一次金」,能請領「一次請領老年給付」者將愈來愈少。

若非理財經驗豐富
應選擇勞保老年年金給付方式

而工作多年的4、5年級生大多在2009年1月1日前就加入勞保,想請領老年年金給付,以穩定現金流應付退休生活;又怕年金改革、破產將來領不到年金,選一次請領老年給付乾脆省事,但又怕不划算,到底哪一種才好?

專家認為,以現階段制度來說,一次請領老年給付最高能領到206萬元(=最高投保薪資4萬5,800元×45個月(前15年保險年資+後15年保險年資×2)),以同條件計算勞保老年年金給付,每月領2萬1,297元(=最高投保薪資4萬5,800元×保險年資30年×1.55%),等於只要領勞保老年年金給付超過8年,總金額就高於一次請領老年給付,因此4、5年級生多認為領勞保老年年金給付較划算。

補充提醒,選擇一次請領老年給付者,應具有一定的理財經驗,懂得資金配置、長期投資不將錢花光,且不挪作其他用途,才能把這一筆錢愈滾愈大;如果不具備這些特質,覺得自己長壽、認為勞保有政府可靠,也不想承擔資金配置風險者,可選擇老年年金給付,月月領年金落袋為安。

目前規定須年滿63歲才能請領勞保老年年金給付,若是提前退休或想繼續工作,則可選擇「減給老年年金給付」或「展延老年年金給付」。

老年年金給付採月領終身制,若勞工開始請領卻不幸身故,這筆錢該怎麼辦?專家指出,若是這種情況,遺屬可選擇請領「遺屬年金」或「差額金」;遺屬身分法令有規定,依序為「配偶及子女」、「父母」、「祖父母」、「過世勞工扶養的孫子女」、「過世勞工扶養的兄弟姊妹」。只要前一順位遺屬仍存在,後一順位的遺屬就不能請領遺屬年金;前一順位的遺屬請領遺屬年金後死亡、喪失請領條件或放棄請領時,後順序的遺屬亦不能請領。


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