隨著不少名人家族爆發資產傳承風波新聞，讓愈來愈多人更重視此一議題，希望能早早開始規劃，以免勿踩地雷。資產傳承不是紙上談兵，必須細心斟酌、更重要的是選對工具，才能事半功倍，也避免將來爭議。

而在眾多工具中，具有協助民眾實現資產傳承目的，常見的包含遺囑、信託、房地產跟保險，而依工具內容又有不同的特色：

工具1：遺囑

是談到資產配置，第一個想到的工具，具有指定對象、分配資產的功能。又分為自書、代筆、口授、公證與密封等5種，部分遺囑需有見證人或公證人在場，對見證人與公證人有一定的身分要求，必須符合規範才會被視為是有效力的遺囑。其中自書遺囑被認為最有效力，但必須由立遺囑人親筆手寫，不可用打字，且必須記錄年月日、也要親簽，但遺囑無法避免爭議，也無法排除民法特留分的規定。

工具2：信託

信託是近年新竄起的資產傳承工具，它的特色是，委託人與受託人簽定信託契約後，受託人就會依契約內容管理、配置受託的資產，依委託人的意志照顧想照顧的人，避免委託人因身體健康不佳或無法做準確判斷，而失去管理配置資產的能力，但因資產交付給他人管理，較挑戰人性。

工具3：房地產

房地產是很多人在傳承時，最常握有的重要資產之一，也占了總資產很大的一部分。房屋所有權人可選擇生前贈與或身後繼承2種方式。生前贈與房地產給下一代可能有贈與稅負的問題，身後繼承則易有分配的爭議，會產生子女爭產或無法處置等情況，也不易產生現金流、支應生活。

工具4：保險

最後一個工具是保險，它綜合了上途工具的重要特色，可以不受法規特留分影響，指定受益人、照顧想照顧的人；也能透過長期投入、持有，放大資產發揮槓桿效果；更能約定特定的時間，用保險創造現金流照顧自己甚至也照顧下一代，且依據保險法第112條規定：「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產」，代表保險理賠金不會被計入遺產中，但要特別注意的是，保險規劃必須長期開始，具留意被保險人、要保人與受益人的填寫，才不會被實質課稅，反而失去資產傳承規劃的本意。

立即加入中國信託財富管理LINE官方帳號

免費下載最新投資報告、接收市場突發事件通知，體驗無接觸理財！