人口結構變遷，對於國家經濟與社會發展，影響至深。2025年，台灣的人口結構即將迎來重大變遷——全體國人中，將有超過20%為65歲以上的長者。基於此等變化，台灣正式跨過全球公認人口高度老化的門檻，成為世界衛生組織（WHO）定義中的「超高齡社會」（super-aged society）。
台灣65歲以上人口 占總人口數已高達19.3%
「超高齡社會」指的是一個國家內65歲以上人口，占總人口的比率達到20%。WHO將年紀在60歲以上的人視為「較年長者」（older people），再依據65歲以上此一年齡層的占比，將人類社會分成3個級別：占比達7%稱為「高齡化社會」（aging society），達14%為「高齡社會」（aged society），而「超高齡社會」是人口老化分級中的最嚴重級別，它意味著這個國家的人民，每5個人之中，至少有1人是老人。
台灣人口結構演變至此，有跡可循。1990年起，我國65歲以上老年人口快速增加，根據內政部戶政司的統計資料，截至2025年1月底，國內65歲以上的人口來到450萬8,419人，占全台總人口數約19.3%，直逼「超高齡社會」的20%界線（詳見圖1）。
已開發國家人口老化並非新聞，日本早在2005年，65歲以上老年人口占比即超過2成，爾後數年，德國、義大利、芬蘭、法國相繼步上日本的後塵，南韓則甫於2024年耶誕節前夕正式宣布成為「超高齡社會」。根據國家發展委員會的統計，截至2024年底，全球已有約40個國家或地區邁入「超高齡社會」，該會發布的「中華民國人口推估（2024年至2070年）」報告亦指出，除了台灣將於2025年加入「超高齡社會」的行列外，加拿大、英國、美國、澳洲和中國，也將在未來數年陸續入列。
所以人口老化是全球趨勢，並不稀罕，然而，台灣人口老化的狀況卻引發矚目、令人擔憂，原因在於：我國老化的速度超越各國，高居世界第1。回溯台灣人口結構變遷的進程，從1993年「高齡化社會」到2018年「高齡社會」歷時25年，倘若2025年確定晉級為「超高齡社會」，那麼台灣從高齡進展到超高齡，花費時間僅短短7年，不到前段期間的1/3。同樣的演變，日本當年花費11年、義大利花費19年、芬蘭花費21年、德國花費36年，由此觀之，台灣社會老化速度，快得嚇人！
然而，最壞的情況，還沒有到來。戰後嬰兒潮的下一代，正是現在的6年級、7年級生，這群介於35歲至55歲的中生代，是台灣社會開始不婚不生的一代，總數亦約700餘萬人。接下來，當這個世代也進入老年階段，卻沒有像過去一樣，有夠多的子女輩接棒撐起中生代，倘若生育率又未能逆勢走揚，可預見的未來，台灣人口老化的速度，只會更快。
人口老化將浮現3大問題 經濟停滯、房市萎靡、缺工潮
一個垂垂老矣的社會，在總體經濟方面，恐衍生出哪些問題？中華民國退休基金協會（簡稱「退協」）理事長巫慧燕提出了3大隱憂：經濟停滯、房市萎靡、缺工潮。退協成立於1999年，是因應台灣人口老化與少子化趨勢所創立的智庫，巫慧燕縱橫外商投資圈超過30載，於2023年卸下英商施羅德投信董事長一職後，全心投入退協，推動國內退休金制度改革。
巫慧燕指出，台灣自有住宅的比率高（編按：行政院主計總處統計資料顯示，2023年台灣自有住宅的比率為84.5%），尤其老年族群中很多人擁有房產、年輕時亦有儲蓄習慣，手頭上並不缺錢，但由於已從職場退下，失去工作收入，生活中少了現金流，缺乏安全感，以致不敢消費。「當你的人口結構裡面都是老人，而他們又在消費方面態度保守，整個經濟就會停滯，這是一個很大的問題。」她說。
房地產業是經濟的火車頭，在少子化的趨勢中亦將蒙難。根據國發會的人口預估，全台總人口數於2023年達到高峰2,342萬442人之後，接下來進入負成長，人口數逐年遞減，2030年降至2,300萬人以下、2049年跌破2,000萬人大關，2070年時將只剩約1,497萬人，換言之，從現在起算的45年後，台灣人口將減少近4成。「從2,300多萬人，變成45年後不到1,500萬人，現在房市所仰賴的剛性需求，到了那時還存在嗎？房子還會是必然升值的資產嗎？」巫慧燕提出警訊。
此外，勞動力老化及短缺現象，可能重創各個產業。勞動力的評估指標之一，是「人口紅利」，國發會推估，台灣的人口紅利將於2028年消失，距今只剩短短3年。「退休以後不再工作，年輕勞動力又未能接上，缺工，這會是必然的趨勢。」巫慧燕說。
除了國家經濟恐遭拖累，個人財務亦在承壓。2025年國人的年齡中位數為45.7歲，國發會預估，到了2033年，年齡中位數將升高至50.4歲，這意味著8年後，全台將有超過一半的民眾年逾半百，處在已經退休、接近退休的狀態，這麼多人邁入人生下半場、可能離開職場，他們的退休金，準備好了嗎？
根據退協的歸納，台灣的退休金制度可概分為3層，好比一座金字塔：社會保險（勞工保險、公教人員保險、農民保險、軍人保險、國民年金保險）位於底部第1層，範圍涵蓋全體國民，用來保障民眾的基本生活；夾在中間的第2層是法定職業退休金（勞工退休金、公務人員退撫基金、軍職人員退撫基金、私校退撫儲金、農民退休儲金），各大基金的新制皆採「確定提撥制」（defined contribution plan），由雇主與受僱者每月共同提撥資金，存入受僱者的個人帳戶之中；至於最上面的第3層則是儲蓄或投資，屬於民眾自行準備的範疇，政府不會介入（詳見圖2）。
第1層的社會保險是「確定給付制」（defined benefit plan），深受人口老化、少子化等人口變遷的衝擊，譬如勞保基金可能破產的消息即甚囂塵上，成了許多55歲以下的台灣勞工心頭揮不去的陰影，深怕臨到退休之際，才發現自己領不到勞保年金。巫慧燕表示，勞保的設計基礎乃基於過去的社會狀態與人口結構，如今國人退休後的平均餘命變長，65歲時離開工作崗位，尚有長達約15年的餘命需要勞保年金支應，勞保當初的設計已不合時宜，「多繳、少領、晚退，是多數國家處理退休相關基金的做法，台灣民眾也必須有這樣的心理準備。」她呼籲。
由於第1層的社會保險給付偏低，第2層的職業退休金被視為支持國人退休生活更重要的支柱，然而，位於第2層、關係到全台近800萬勞工退休生活的勞退新制，卻沒有受到足夠的重視，絕大多數受僱者僅被動提撥資金，自提意願低迷（編按：勞退新制規定，雇主必須依法為員工提繳薪資的至少6%到勞退帳戶之中，而對於個人提繳部分不予強迫，若願意提繳，上限為薪資的6%）。根據勞動部的統計，截至2024年10月，自願提繳退休金的勞工人數為118萬3,965人，占比僅約總數的1成5。
每月可自提薪資6% 至勞退個人專戶
勞工自提意願不高，為什麼呢？巫慧燕分析原因，首先是自提6%薪資到勞退帳戶的觀念，在僱傭市場中還不夠普及。「不僅許多受僱者不知道這件事，我們接觸到的很多中小企業也沒有概念，聽到退協的宣導，才知道原來員工可以自願提繳6%，作為他們退休後的保障。」由於不清楚勞退新制的規定，許多勞工白白錯失了及早準備退休金的時間，言談之間，巫慧燕滿是惋惜。
還有不少人混淆了勞保與勞退，誤以為勞退基金也可能破產，因此不敢投入。事實上，勞退基金是以個人為單位設立帳戶，並非像勞工保險屬於公共年金，也就是說，每一個「勞工個人退休金專戶」裡的資金僅支付其所屬的個人，不因他人請領而影響自身權益，故沒有破產疑慮。巫慧燕建議受僱勞工，應把握每月自提6%薪資作為退休金的機會，「6%的概念是什麼？假設你的月薪是3萬元，不過就是1天省下60元的飲料錢而已。但40年後，你極有機會多領出一筆300多萬元的退休金。」
退協於2023年底提出《國家退休金制度永續轉型政策建言書》，向政府力陳台灣3層退休金制度的改革方向，鑑於「超高齡社會」來臨，退協倡議改革的力道同步加大。
關於勞保破產危機，退協主張透過每5年定期精算、動態調整勞保費率及年金給付額，並讓預算撥補制度化等多元措施，讓民眾仰賴的「金字塔」根基不搖。
退協亦認為，政府應盡快從勞退新制的「自願提繳」部分著手改革，可仿傚美國401（k）退休福利計畫，納入「自動加入」（auto enrollment）機制，只要勞工沒有主動拒絕，系統就會自動提繳6%薪資到勞退帳戶之中。與此同時，勞退基金應提供多元投資商品供勞工選擇，讓「自願提繳」這個選項本身更具吸引力。
「穩固了第2層後，再搭配減稅等誘因，提升個人投資理財的意願，強化退休金的第3層，如此一來，就能讓民眾的老年生活更有保障。」巫慧燕說。
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