「樂退大學堂-預習第三人生」- 富足傳承的關鍵心法

文章日期:2018-10-15

來源:康健雜誌

第三人生的傳承規劃教戰守則

現代人活得越來越長壽,遺產贈與的觀念從原本的身後才公布,轉移到「生前就先分配好」的觀念,也就是在進入第三人生之後就開始著手規劃遺產的分配。然而各種財產傳承規畫皆有其優缺點,在第二跟第三人生的交接階段,該如何規劃應用?

中國信託銀行攜手康健雜誌、益品書屋每月共同舉辦的《預習第三人生 樂退大學堂講座》,第三場邀請到資誠聯合會計師事務所副所長郭宗銘與中國信託銀行保險規劃師徐世育,幫助您了解資產傳承規劃應該注意的每一個細節。

 

提早規劃  留福不留禍

「家族的財富傳承,留福或是留禍只在轉念之間。沒有傳承規劃,是非常不負責任的態度。」郭宗銘會計師開宗明義指出,實務上常見因為傳承規劃不夠妥當,而導致下一代出現爭產,或是無法按照當事人意願進行分配的案例。建議在自己還有能力、家族和諧的情況下將資產完善規劃,才能真正留福而非留禍。

提起財富傳承,最多人關心的是「稅」的問題,去年遺贈稅調整為三級累進稅率,最高級距調整至20%,除了利用每人每年新臺幣1,200萬元的遺產稅免稅額,也可把握每人每年新臺幣220萬元的贈與稅免稅額和新臺幣2,500萬元的10%贈與稅率上限提前規劃。

          稅率                     遺產淨額                        贈與淨額

          10%                    0~5,000萬元                   0~2,500萬元

          15%                    5,000萬元~1億元            2,5000~5,000萬元

          20%                    1億元以上                       5,000萬元以上

                                                                             註:淨額指總額減免稅額與扣除額。以上幣值皆以新臺幣計算。

 

因應遺贈稅率的調整,郭宗銘建議提前從幾個方向提前開始思考:

1. 什麼時候要開始啟動財產移轉。是生前贈與或是身後繼承?無論何時開始啟動,建議立刻就採取行動開始規劃,以避免產生紛爭。

2. 移轉給誰。例如如果轉給小孩的話,是否可能太早讓他們無後顧之憂而失去上進心等思考。如果是身後繼承,則必須考量到應繼分和特留分的問題。

3. 移轉的方式。是直接贈與,或是安排信託、保險等其他有助於資產保全的工具來進行移轉,避免子女任意揮霍並確保家人得到妥善照顧。

4. 如何控管財產轉移過程產生的稅務風險。建議了解相關法令,並依據不同資產,例如不動產、股權、現金等不同屬性,進行合法稅務安排。

5. 如何確保後半輩子活得有尊嚴。這也是郭宗銘認為最重要的一點,掌握資產的主控權,不只確保後半輩子的生活所需,有時也是善用財富創造和諧家庭的籌碼。

 

斜槓規劃  以最少資源達成最多目的

相對於可以專注在傳承規劃的60世代,有更多時間迎接第三人生的50世代所面臨的問題顯然更為錯綜複雜。徐世育指出,這一個世代一方面已經開始考慮到二代傳承、資產保全等問題,同時還有自身的退休規劃、家庭責任必須擔負等問題需要考量,如何兼顧不同的理財需求、才是多數人最大的痛點。

當資源有限需求多元,徐世育建議先透過理財金三角的架構釐清各種需求是「必要」、「需要」還是「想要」,例如因應第三人生越來越長,個人的退休生活和和醫療準備都是「必要」的需求,傳承責任則屬於「需要」的層面,還有一些是「想要」的層次,例如實現個人夢想。

其次則是靜下來停看聽,不要馬上投入,「如果沒有好好分配,資源無法有效支應,反而後悔莫及。」徐世育提醒,一定要先衡量自己的能力,檢視現有資產並盤點可運用的資源,計算出缺口,再找到相對應的工具進行財富管理規劃,或是進行傳承的方式時和預留稅源等準備。例如有些人為了保有最大的資產主控權,希望將大部分資產以身後繼承的方式傳承,保險在此時就是很適合用來預留稅源的工具。

 

徐世育也提出能運用最少資源滿足多重需求的「斜槓規劃」觀念,透過資源集中多面向、多功能、多價值規劃方式,達到多元同時兼顧的目的。例如同時要兼顧未來退休時的每月穩定金流,同時滿足醫療照護需求,只要找到對的工具,想要兼顧並不是空談。

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